Лариса232020-08-31T12:24:00Z2020-08-31T12:27:00Z91539877373201029212ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКАК БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯКОДЫФорма по ОКУД0503760на 1 января 2020 г.Дата01.01.2020Учреждениемуниципальное дошкольное образовательное учреждение "Детский сад № 192"по ОКПО47143853Обособленное подразделениеУчредительдепартамент образования мэрии города Ярославляпо ОКТМО78701000Наименование органа, осуществляющегополномочия учредителяпо ОКПО02119231Глава по БК803Периодичность: квартальная, годоваяк Балансу по форме0503730Единица измерения: руб.по ОКЕИ383 Общие сведения Муниципальное дошкольное образовательное учреждение "Детский сад № 192" (МДОУ "Детский сад № 192") является юридическим лицом, руководствуется в своей деятельности Федерального законами, указами к Распоряжениями правительства РФ нормативными документами учреждения. Уставом, договорами с родителями о содержание детей в учреждении. Учредителем детского сада является департамент образования мэрии города Ярославля. Основным направлением деятельности учреждения является обучение, воспитание и укрепление физического здоровья детей дошкольного возраста Раздел 1 «Организационная структура учреждения» Расходование бюджетных средств в 2019 году на нужды учреждения в соответствии с планом финансово-хозяйственной деятельности. От поступления денежных средств за содержание детей в учреждении расходы по статьям "Продукты питания" составило 100%. Остальные денежные средства израсходованы на нужды учреждения по прочим статьям расходов. Заключены муниципальные контракты и договора с единственным поставщиком на поставку коммунальных услуг. Оплата текущих расходов и услуг производилась согласно актам выполненных работ, накладных и счет-фактур при наличии денежных средств на соответствующих статьях бюджетной классификации. Остаток денежных средств на 01 января 2019 года по л/с 803.20.215.5 тип средств 04.02.03 913524,62 рублей, тип средств 02.00.00 499953,85 рублей, по л/с 803.20.215.6 тип средств 05.02.03 1000,00 рублей Раздел 2 «Результаты деятельности учреждения» Воспитанников в детском саду на конец 2019 года 246 детей Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности» Субсидия на выполнение муниципального государственного задания запланированная составляет 26478589,40 рублей, выделенная 26152504,56 рублей, остаток не использованных средств составляет 2183769,63 рублей. Остаток планировался выплатить часть заработной платы за декабрь 2019г.По состоянию на 01.01.2020 г. имеется просроченная кредиторская задолженность по городскому бюджету в сумме 222356,78 руб., по расчетам с поставщиками и подрядчиками по ст. 225 – 4721,08 руб., ст.226 – 185605,35 руб.ст. 310 - 32030,35 руб. По состоянию на 1 января 2020 г. по платежам в бюджет просроченной кредиторской задолженности нет. Заработная плата начислена в полном объеме с учетом уровня средней заработной платы педагогическим работникам и выплачена. Остатки финансирования образовались в виду не проведенных платежных поручений По КФО 5 – образовался остаток по выплатам областной компенсации родительской платы – 18074,74 руб. Раздел 4 «Анализ показателей отчетности учреждения» Доход учреждения по оказанию услуг составляет -6261664,47 руб., из них КОСГУ 130 6119333,23руб. - родительская плата, КОСГУ 180 126130руб. - добровольные пожертвования. Остаток денежных средств на 01.01.2020 г. составил 837990,99 руб. Данный остаток будет использован в 2020 году на продукты питание. Субсидии на выполнение муниципального задания составляют - 26478589,38 руб. использовано по потребностям. Остаток денежных средств составляет - 2183769,63руб., данный остаток будет израсходован в 2020 году на выплату части заработной платы за декабрь 2019г. по тип средств 04.02.03 В ф.0503721 КОСГУ 340. Приобретено материалов на сумму 411317,55 руб. Списано материалов на сумму 327433,74 руб.Было приобретено основных средств на сумму - 313726,00 руб. Кредиторская задолженность по субсидии на выполнение МЗ: по коммунальным услугам на 01.01.2018г. составляет 268534,17 руб.; работы по содержанию и ремонту здания - 126029,85 руб.; 226 статья - 53 548,09руб.; начисления на заработную плату - 419 174,01 руб.; земельный налог - 179110 руб., налог на имущество - 15939 руб.: экология - 25 руб Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности учреждения» По виду деятельности муниципального дошкольного образовательного учреждения не сдаются отчеты ф. 0503725, ф. 0503771, ф. 0503779 3, ф. 0503737 7, ф. 0503772, ф. 0503776, ф.0503773 3. В таблице № 4 дана характеристика особенностей отражения в учете операций с основными средствами, материальными запасами и расчетами в 2018 году. В отчетном периоде в учреждении проводился ряд мероприятий по внутреннему контролю (предварительному, текущему, последующему) за соблюдением требований бюджетного законодательства, финансовой дисциплины, эффективности использования материальных и финансовых ресурсов и правильности ведения бюджетного учета и составления отчетности. Перечень проводимых мероприятий и их результаты отражены в таблице № 5. При проведении внутреннего контроля по ревизии кассы излишков и недостач не выявлено; первичные документы оформляются своевременно и правильно; данные регистров аналитического учета соответствуют данным журналов-ордеров и главной книги; расхождений с данными бухгалтерского учета не обнаружено. На основании учетной политики учреждения на 2018 г. проведена очередная инвентаризация материальных ценностей, денежных средств и расчетов в период на 01.12.2019 г. Сведения о проведении инвентаризации и результаты отражены в таблице № 6. В целях контроля за соблюдением требований бюджетного законодательства, правильностью ведения учета и составлению отчетности в отчетном периоде в учреждении не проводились внешние контрольные мероприятия, о чем отражено в таблице № 7. Руководитель(уполномоченное лицо) (должность) (подпись)(расшифровка подписи) Исполнитель (должность) (расшифровка подписи)ДОКУМЕНТ ПОДПИСАН ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСЬЮ (4852)72-28-66 (телефон, e-mail)24 января 2020 г.Сведения об основных направлениях деятельностиТаблица №1Наименование цели деятельностиКраткая характеристикаПравовое обоснование123Дошкольное образованиеОбучение, воспитание и развитие детей дошкольного возраста; Коррекция нарушений развития детей дошкольного возраста; Охрана и укрепление физического и психического здоровья; Повышение престижности и финансового благосостояния учреждения; Повышение уровня воспитательного процессаЛицензия на право осуществления образовательной деятельности; Устав учреждения утвержден приказом департамента образования мэрии города Ярославля. Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учетаТаблица №4Наименование объекта учетаКод счетабухгалтерского учетаХарактеристика метода оценкии момент отраженияоперации в учетеПравовое обоснование1234Материальные запасы2 10500 272Принимаются к бухгалтерскому учету по фактической стоимости приобретенияИнструкция по бюджетному учету, Учетная политикаОсновные средства в эксплуатации2 21000 310Учет на счете организован по количеству и стоимости приобретения материальных ценностей с целью проверки из наличия при проведении инвентаризации.Инструкция по бюджетному учету, Учетная политикаРасчеты с поставщиками и подрядчиками2 30200 225Принимаются к бухг.учету согласно выставленным актам выполненных работ, товарных накладных, счетов-фактур, смет и калькуляций за выполненные работы (услуги)Инструкция по бюджетному учету, Учетная политикаРасчеты с поставщиками и подрядчиками2 30200 226Принимаются к бухг.учету согласно выставленным актам выполненных работ, товарных накладных, счетов-фактур, смет и калькуляций за выполненные работы (услуги)Инструкция по бюджетному учету, Учетная политикаРасчеты по платежам в бюджет2 30300 213Начисления налога отражаются в бюджетном учете в следующие сроки: Начисления налога отражаются в бюджетном учете в следующие сроки: Суммы налогов, начисленных с заработной платы - последним календарным днем месяца; суммы прочих налогов (земельный, на имущество, на экологию) - последним календарным днем месяца установленного для срока платежа.Инструкция по бюджетному учету, Учетная политикаМатериальные запасы4 10500 272Принимаются к бухгалтерскому учету по фактической стоимости приобретенияИнструкция по бюджетному учету, Учетная политикаОсновные средства в эксплуатации4 21000 310Учет на счете организован по количеству и стоимости приобретения материальных ценностей с целью проверки из наличия при проведении инвентаризации.Инструкция по бюджетному учету, Учетная политикаРасчеты с поставщиками и подрядчиками4 30200 225Принимаются к бухг.учету согласно выставленным актам выполненных работ, товарных накладных, счетов-фактур, смет и калькуляций за выполненные работы (услуги)Инструкция по бюджетному учету, Учетная политикаРасчеты с поставщиками и подрядчиками4 30200 226Принимаются к бухг.учету согласно выставленным актам выполненных работ, товарных накладных, счетов-фактур, смет и калькуляций за выполненные работы (услуги)Инструкция по бюджетному учету, Учетная политикаРасчеты по платежам в бюджет4 30300 213Начисления налога отражаются в бюджетном учете в следующие сроки: Начисления налога отражаются в бюджетном учете в следующие сроки: Суммы налогов, начисленных с заработной платы - последним календарным днем месяца; суммы прочих налогов (земельный, на имущество, на экологию) - последним календарным днем месяца установленного для срока платежа.Инструкция по бюджетному учету, Учетная политика Сведения о проведении инвентаризацийТаблица №6Проведение инвентаризацииРезультат инвентаризации (расхождения)Меры поустранениювыявленныхрасхожденийпричинадатаприказ о проведениикод счетабухгалтер-скогоучетасумма, руб.номердата1234567Перед представлением годовой бухгалтерской отчетности09 дек. 2019 г.02-03/24829 нояб. 2019 г.-